Что изменилось в налоговых уведомлениях туляков в 2026 году

"Бизнес Журнал. Центр" рассказал об изменениях в налоговых уведомлениях, которые граждане получают в 2026 году для уплаты налогов за 2025 год. Нововведения затронули расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ), порядок отображения начислений, а также учет федеральных льгот по имущественным налогам.

Извещения поступают собственникам транспортных средств, подлежащих налогообложению, владельцев земельных наделов и недвижимого имущества, а также лицам, обязанным самостоятельно перечислить налог на доходы физических лиц с некоторых категорий заработков.

Какие доходы включают в налоговое уведомление

НДФЛ отражается в документе, если человек получил проценты по банковским вкладам или остаткам на счетах, доходы, с которых налоговый агент не удержал налог, либо выигрыши в казино и залах игровых автоматов.

Основанием для начисления также может стать ситуация, когда сумма налога, рассчитанная налоговой службой, превышает размер НДФЛ, исчисленный налоговыми агентами и самим налогоплательщиком с соответствующих доходов.

Как изменился расчет НДФЛ

Ключевое новшество — унифицированный реестр, включающий исчисления НДФЛ для всех видов доходов. Однако база обложения по-прежнему рассчитывается раздельно для групп, подлежащих обложению по различным тарифам.

В уведомлениях предусмотрено четыре группы доходов.

• К первой относятся зарплата и другие выплаты за выполнение трудовых обязанностей, доходы от аренды и предпринимательской деятельности. Для них предусмотрена шкала ставок от 13% до 22%.
• Во вторую группу включены дивиденды, доходы от продажи имущества, операции с ценными бумагами и проценты по банковским вкладам. Для этой категории применяются ставки 13% и 15%.
• Третья группа охватывает отдельные доходы работников Крайнего Севера и приравненных к нему территорий, а также участников специальной военной операции. Для них указаны ставки 13% и 15%.
• В четвертую категорию вошли остальные доходы, не относящиеся к предыдущим группам. В зависимости от вида дохода и статуса налогоплательщика могут применяться ставки 9%, 15%, 30% и 35%. В частности, к этой категории относятся некоторые доходы нерезидентов.

Гражданам планируется облегчить понимание того, какие именно поступления были включены в базу исчисления и с какой конкретно процентной ставкой они облагались.

В каких случаях налоговая служба дополнительно рассчитывает НДФЛ

Теперь в уведомлении перечислены новые основания для уплаты налога. Так, если стандартные вычеты, заявленные одним либо несколькими налоговыми агентами, превысили законодательно установленный лимит, возникает потребность в подготовке уточненного расчета.

Также учитываются случаи превышения установленных лимитов по инвестиционным вычетам и вычетам на долгосрочные сбережения. Речь идет о вычете по закрытым инвестиционным счетам свыше 30 млн рублей, совокупном размере инвестиционного вычета и вычета на долгосрочные сбережения более 400 тыс. рублей, а также о превышении порога в 30 млн рублей для разницы между выплатами и взносами по договорам долгосрочных сбережений или страхования жизни.

Какие льготы учли по имущественным налогам

В уведомлениях за 2025 год отражены новые федеральные льготы для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей.

В ситуациях, прямо установленных нормативными актами, граждане получают право не уплачивать транспортный сбор за один автомобиль, уменьшить базу по земельному налогу на сумму кадастровой оценки участка площадью 600 квадратных метров, а также освобождаются от имущественного сбора для одного жилого помещения — будь то квартира, комната или отдельный дом.

Гражданам, чье жилье расположено в зонах, где введен режим ЧС или КТО и организовано переселение людей, предоставляются отдельные льготы. При соблюдении определенных требований такие лица вправе рассчитывать на полное освобождение от уплаты имущественных налогов, включая земельный и налог на недвижимость.

Что изменилось в налогах на автомобили и недвижимость

При расчете транспортного налога за 2025 год налоговые органы используют обновленный перечень Минпромторга России. В него входят легковые автомобили средней стоимостью от 10 млн рублей, для которых предусмотрены специальные правила налогообложения.

Для налога на имущество физических лиц сохраняется ограничение: в общем случае сумма начисления не должна увеличиваться более чем на 10% относительно предыдущего года.

Указанное ограничение не касается недвижимости торгово-офисного профиля и объектов, чьи параметры претерпели изменения, повлиявшие на величину налогового исчисления.

Федеральная налоговая служба советует плательщикам тщательно анализировать данные из пришедших извещений, включая информацию об объектах налогообложения, источниках дохода, используемых ставках и предоставленных преференциях. Такая проверка поможет быстро обнаружить неточности в расчетах.